Introduit par le gouvernement fédéral dans son budget 2008, le CELI complémente le REER et est particulièrement efficace pour mettre de l’argent de côté pour les projets à plus court terme qu’une retraite. Petites clarifications pour différencier ces deux types de bas de laine.

CELI

Qu’est-ce que c’est :
Contrairement au REER, l’argent investi dans un CELI ne peut être déduit du revenu imposable quand vient le temps de remplir sa déclaration fiscale (il faut donc payer de l’impôt sur ces sommes l’année de l’investissement). Le capital et les intérêts seront toutefois libres d’impôt lorsqu’ils seront retirés, ce qui en fait l’outil idéal pour investir et retirer pendant que l’on travaille encore.

Plafond de cotisation :
5 000 $ pour 2009 (le montant sera indexé dans les années à venir). Les montants inutilisés sont reportés à l’année suivante.

Où investir :
Tous les investissements disponibles pour un REER, des plus audacieux (actions de General Motors) aux plus frileux (obligations d’épargne du Canada), le sont également pour un CELI.

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Date limite :
Le 31 décembre de l’année en cours. Pour l’année financière 2009 – cet outil n’existait pas avant –, il faut donc investir dans un CELI avant le dernier jour de 2009. Mais puisque les cotisations inutilisées sont reportées à l’année suivante et que le capital investi n’est pas déduit du revenu imposable, il n’est pas nécessaire de chambouler ses préparatifs de party de veille du jour de l’An pour ça!

Investisseur type :
Quelqu’un qui veut investir davantage en vue de sa retraite, ou qui veut investir à court terme, pour une maison ou un grand voyage, par exemple.

Mise en garantie pour contracter un prêt :
Un CELI peut être mis en garantie pour contracter un prêt, que ce soit pour l’achat d’un Winnebago avec minibar et bain à remous, ou pour lancer son entreprise.

Incidence des retraits sur les programmes sociaux :
Aucune. Le montant retiré d’un CELI n’influe en rien sur le revenu imposable (l’impôt sur le capital a déjà été payé au moment de l’investissement) et n’a donc aucun impact sur les programmes sociaux.

Échéance :
Aucune. À 85 ans, il est donc encore possible de mettre des sous de côté pour ce rutilant Winnebago.

REER

Qu’est-ce que c’est :
Outil de prédilection pour planifier ses vieux jours, le REER reporte à la retraite (ou au moment de retirer son épargne) les impôts sur l’argent investi et sur les intérêts. Très avantageux puisque les taux d’imposition sont généralement plus bas à la retraite, période où les revenus sont moins élevés que pendant la vie active.

Plafond de cotisation :
18 % du revenu gagné l’année précédente, jusqu’à concurrence de 21 000 $ (pour l’année financière 2009). Les montants inutilisés sont reportés à l’année suivante.

Où investir :
Dans les placements garantis à taux fixes (comme les bons d’épargne), les placements plus risqués liés au marché (comme des actions) ou les placements «hybrides», avec un capital garanti mais un rendement lié au marché.

Date limite :
Le dernier jour du mois de février de l’année suivante. Pour l’année financière 2008, il faut donc investir dans son REER avant la fin de février 2009.

Investisseur type :
Toute personne qui souhaite une retraite plus confortable que celle offerte par la Régie des rentes du Québec (aussi bien dire tous ceux qui ne sont pas des adeptes de la simplicité volontaire!).

Mise en garantie pour contracter un prêt :
Puisque les REER sont protégés en cas de faillite depuis juillet dernier, une banque refusera de les mettre en garantie pour accorder un prêt. Il faudra donc faire comme tout le monde, et demander à papa et à maman de garantir son prêt!

Incidence des retraits sur les programmes sociaux :
L’argent retiré d’un REER s’ajoute au revenu imposable, ce qui peut diminuer certaines prestations, comme les chèques de remboursement de TPS.

Échéance :
À partir de l’âge de 71 ans, il n’est plus possible d’investir dans un REER et il faut plutôt commencer à retirer l’argent. Il est temps de profiter de la vie!

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Résultats

Québec

38,5 %

Situation de l'emploi :
Défavorable

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